국내 주식투자 관련 세금 총 정리

최근 국내 주식투자에 관한 관심이 많아지고 있습니다. 저도 투자를 시작하며 국내 주식을 투자하면 어떤 세금을 납부하게 될것인가에 대해 궁금하여 정리해 보았습니다.

세금에 대해 정확하게 알아야 하는 이유 중 가장 우선은 내게 돌아오는 수익을 명확하게 계산할 수 있다는 점입니다. 흔히 단타라고 하는 단기간 잦은 매매를 하시는 분들이 생각한 수익률보다 잔고가 적은 경우를 경험해 보셨을 겁니다. 이러한 경우가 주식거래세를 생각하지 못한 경우입니다. 그래서 국내 주식투자 관련 세금에 대해 총 정리를 해보겠습니다

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국내 주식투자 세금의 종류

국내에서 주식투자를 할 때, 우리가 납부해야 하는 세금은 총 3가지 종류가 있습니다.

① 증권거래세 : 주식 거래를 할 때, 매도 시점에 부과 되는 세금 ② 배당소득세 : 배당금에 대해 적용되는 세금 ③ 양도소득세 : 주식을 매매하여 생기는 양도차익에 적용되는 세금 ④ 금융투자소득세 : 2023년부터 신설되는 금융투자 소득에 대해 적용되는 소득

큰 흐름에 따라 보자면 처음에 주식을 매수하여 주식을 보유하게 됩니다. 그 보유기간 중 얻을 수 있는 배당소득이 있다면, 배당소득세를 원천징수하여 납부하고 남은 금액을 배당 받게 됩니다. 차후 매도시점에서 주식을 매도하게 된다면, 매도시 양도가액(매도금액)에 대해서 증권거래세가 적용되고, 그 양도차익에 대해서 양도소득세를 적용받아 지불하게 됩니다.

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증권거래세

증권거래세의 경우 주식이나 지분의 소유권이 유상으로 이전되는 경우 양도자에게 양도가액을 기준으로 부과하는 세금입니다.

그래서 상장주식의 경우 거래세가 원천징수되지만, 비상장주식의 경우엔 양도자가 직접 신고하여 납부하여야 합니다.

증권거래세의 목적은 단기간의 잦은 매매로 인한 단기성 투기행위를 막고자 하는 의도로 제정이 되어있습니다. 하지만 조세형평성에 대한 논란이 많아 23년까지 단계적으로 축소 및 폐지가 예정되어 있습니다.

증권거래세 인하 계획

구분	2021~2022 년	2023 년
코스피	0.08 %	0 %
코스닥	0.23 %	0.15 %
코넥스	0.1 %	0.1 %
기타	0.43 %	0.35 %

 

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배당소득세

배당에 적용되는 세금으로, 2,000 만 원 이하의 경우 15.4%의 배당소득세율이 적용됩니다. 배당금이 2,000 만 원이 넘는 경우 종합소득세로 적용되어, 금융소득, 근로소득 등 다른 소득과 합산되어 누진세율이 적용됩니다.

종합소득세 세율

과세표준	세율	누진공제
1,200 만 원 이하	6 %	해당없음
1,200 만 원 초과 4,600 만 원 이하	15 %	108 만 원
4,600 만 원 초과 8,800 만 원 이하	24 %	522 만 원
8,800 만 원 초과 1억 5천 만 원 이하	35 %	1,490 만 원
1억 5천 만 원 초과 3억 원 이하	38 %	1,940 만 원
3억 원 초과 5억 원 이하	40 %	2,540 만 원
5억 초과 만 원 이하	42 %	3,540 만 원

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양도소득세

양도소득세의 경우 현재 국내 상장주식에 대해서는 대주주(코스피 1%, 코스닥 2%, 총액 10억원이상)에 한해서 양도차익에서 250만원을 공제 후 22%의 세금을 부과하고 있습니다.

다만, 2023년부터 신설되는 금융투자소득세에 의해서 국내 상장주식 투자자에게도 주식 양도소득세가 적용이 될 예정입니다.

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금융투자소득세

2023년 부터 신설될 예정이며 주식 및 금융투자상품(ETF, 증권 등)에서 발생하는 소득과 손실을 모두 합산하여 세금을 부과하게 됩니다. 

손실과 수익을 합산하여 최종소득을 계산하게 되며, 손실에 대해서는 향후 5년동안 이월하여 공제할 수 있습니다.

금융투자 소득은 국내 주식 및 투자상품으로 금융투자로 인해 5천만원의 수익까지 기본공제가 되며, 3억원미만까지 20%, 3억원 초과분은 25%의 누진세율로 적용이 됩니다. 다만 위에서 언급드린대로 손실에 대해 5년동안 공제가 가능하기 때문에 손실과 수익을 잘 계산하셔야 합니다.

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여기까지 국내 주식투자를 할 때 관련된 세금에 대해서 총 정리를 해보았습니다. 세금의 과세 원리를 명확하게 알고 내가 얼마의 세금을 내야하는지, 얼마를 공제받을 수 있는지를 잘 계산할 수 있어야 똑똑한 절세를 할 수 있습니다.